10 tipologías de lavado de activos y financiación del terrorismo

El lavado de activos y la financiación del terrorismo siguen siendo unos de los principales riesgos que enfrentan tanto las organizaciones del sector financiero como del sector real. Por eso, es importante conocerlos muy bien y gestionarlos adecuadamente. 

Para prevenir la materialización de estos riesgos, que además tienen riesgos asociados como legal, operacional, de contagio y reputacional, es clave tener en cuenta las recomendaciones y buenas prácticas de organismos internacionales como el GAFI, al igual que lo dispuesto en las normativas y regulaciones de los organismos de vigilancia y control de cada país. 

Y como parte de esto, hay que saber que existen tipologías y modalidades muy variadas utilizadas por los criminales para aparentar legalidad en los dineros y bienes obtenidos por medio de actividades ilícitas como el narcotráfico, tráfico de armas, tráfico de personas, tráfico de animales silvestres, contrabando, soborno, entre otras.

En este artículo te contamos qué es una tipología en riesgos LAFT, cuál es su utilidad y 10 tipologías utilizadas por los criminales para el lavado de activos y la financiación del terrorismo. 

Tipología en riesgos LAFT y utilidad

De acuerdo con el Grupo de Acción Financiera Internacional, GAFI, la tipología en LAFT se refiere a la "clasificación y descripción de las técnicas utilizadas por las organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia ilícita y transferirlos de un lugar a otro o entre personas para financiar sus actividades criminales".

En otras palabras, la tipología describe la modalidad usada por los delincuentes organizados para lavar dinero o financiar el terrorismo. Adicionalmente, como explica el GAFI, "cuando una serie de esquemas de LA o FT parecen estar construidos de manera similar, o usan los mismos métodos, pueden ser clasificados como una tipología". 

En cuanto a la utilidad que tienen las tipologías, la Unidad de Información y Análisis Financiero, UIAF, de Colombia destaca que al ser descriptivas, sirven para proponer políticas, cambios normativos o estrategias que ayuden a fortalecer la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo, así como regular nuevos sectores.

Igualmente, según la UIAF, tener identificadas estas tipologías permite a las organizaciones conocer mejor sobre las diferentes modalidades de operar de los criminales y tener información clara para fortalecer los mecanismos de control. 

Tipologías utilizadas para LAFT

Lo primero que hay que saber es que las tipologías para el lavado de activos y la financiación del terrorismo son muy variadas, se pueden catalogar por sector industrial (también hay varias que pueden presentarse en todos los sectores) y por lo general, involucran a diferentes individuos con distintos perfiles y características. 

Algunas de estas tipologías utilizadas por los criminales para hacer pasar como legal el dinero obtenido a través de actividades ilícitas son:

1. Pitufeo o smurfing

Es una de las tipologías más conocidas. Consiste en realizar una gran cantidad de depósitos por montos pequeños a diferentes cuentas, bien sea de personas naturales o jurídicas que prestan su nombre y documentos para que uno o varios beneficiarios (delincuentes) cumplan su objetivo de lavado. A cambio de esto, estas personas, conocidas como "pitufos", reciben una comisión. Como los depósitos son mínimos, no es fácil rastrearlos y muchas veces, pasan desapercibidos. 

2. Uso de empresas fachada

Este tipo de empresas son creadas con la finalidad de mostrar que se obtienen ingresos legítimos por la venta de productos o la prestación de servicios, sin embargo, esto no es totalmente cierto, pues la supuesta actividad comercial que realiza sirve para facilitar el lavado de dinero proveniente de actividades ilícitas.

Las empresas fachada pueden ser empresas legítimas que mezclan sus ganancias con los fondos ilícitos, por ejemplo, un almacén de ropa que opera con normalidad, pero que existe principalmente para el lavado de dinero. 

3. Cambio de dinero en efectivo por activos de lujo

Consiste en cambiar el dinero en efectivo, producto de negocios ilícitos, por activos de alto valor como piedras y metales preciosos o bienes de lujo (autos y motos de alta gama, obras de arte, relojes) para luego revenderlos y así poder obtener pagos a través de transferencias bancarias o con cheques.

4. Inversión en bienes raíces

Otra tipología utilizada por los delincuentes organizados es la compra, construcción o restauración de diferentes tipos de inmuebles, por ejemplo, edificios residenciales y hoteles de lujo. Aquí lo que hace el lavador de dinero es legalizar sus ingresos por medio de estas transacciones, es decir, hace parecer que sus ganancias provienen del alquiler o venta de estas propiedades. 

Generalmente, los hoteles ubicados en sitios turísticos con alta demanda son los más llamativos, pues gracias al gran número de visitantes se pueden registrar más ingresos.

5. Exportaciones ficticias de servicios

Esta modalidad consiste en la supuesta prestación de servicios a personas naturales y jurídicas en el extranjero, algo que no es tan sencillo de verificar debido a que no siempre se puede conocer el valor real del servicio. De esta manera, después de que se presta el supuesto servicio, se emite una factura, la cual es pagada por el usuario (es cómplice del lavador) para que así, el dinero pueda ingresar sin problema al sistema financiero legal. 

6. Sobrefacturación de exportaciones

Los delincuentes organizados también utilizan esta modalidad para lavar dinero. Consiste en realizar exportaciones ficticias o de bienes con un valor mínimo, las cuales son declaradas ante las aduanas de cada país a un valor supremamente alto, es decir, sobrefacturadas, logrando así el ingreso de dinero ilícito como pago de dicha exportación.

7. Loterías o premios ficticios

En este caso, las organizaciones criminales buscan y contactan a los ganadores de loterías y otros juegos de azar con el fin de comprarles el billete ganador por una suma de dinero mucho más alta de la que recibirán por parte de los encargados del juego, por la que seguramente no tendrán que declarar y evitarán el pago de impuestos. 

Una vez hacen la compra del premio al ganador, lo pueden cobrar y el dinero de origen ilícito entra de nuevo en el sistema financiero de forma legal.

8. Uso de paraísos fiscales

El uso de paraísos fiscales, es decir, aquellas jurisdicciones que se caracterizan por tener impuestos mínimos o inexistentes para inversores extranjeros, es otra de las tipologías usadas para el lavado de activos provenientes de actividades como el narcotráfico o el contrabando pues en estos lugares los delincuentes pueden tener mayor tranquilidad de no ser supervisados por las autoridades. 

9. Uso de testaferros

Otra modalidad utilizada por los delincuentes es el uso de testaferros, es decir, personas o entidades a las que se les transfieren dineros o bienes, pero los verdaderos dueños son otros. Por lo general, esta modalidad es usada por aquellos que están comenzando en el negocio del lavado de dinero.  

10. Compra de empresas con falta de liquidez

En estos casos las organizaciones criminales adquieren empresas conocidas que estén pasando dificultades económicas e incluso, en algunas ocasiones solicitan a los antiguos dueños seguir apareciendo como los titulares de la misma. De esta manera, pueden justificar fácilmente los recursos obtenidos por actividades ilícitas sin generar sospechas.

Todas las anteriores han sido algunas de las modalidades conocidas para el lavado de dinero, pero no son las únicas. Existen muchas otras más, por ejemplo: uso de empleados de entidades financieras, venta de valores o títulos por medio de falsos intermediarios, cartas de crédito, creación de fideicomisos, uso de fundaciones o corporaciones sin ánimo de lucro, peso broker o mercado negro de divisas, entre otras. 

Para hacerle frente al lavado de activos y la financiación del terrorismo es clave conocer muy bien todas estas tipologías, así como identificar de manera oportuna las diferentes señales de alerta que podrían ser indicio de estos delitos, tener un adecuado conocimiento de todas las contrapartes y un sistema de gestión de riesgos LAFT eficiente.