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Gestión de riesgos LA/FT en el sector APNFD según GAFI

Por Mónica María Jiménez, en noviembre 29, 2023

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De acuerdo con el Grupo de Acción Financiera Internacional, GAFI, el sector de Actividades y Profesiones No Financieras Designadas, APNFD, está conformado por cinco categorías:

  1. Casinos.
  2. Agentes inmobiliarios.
  3. Comerciantes de piedras preciosas y metales preciosos.
  4. Notarios, abogados, otros profesionales jurídicos independientes y contadores.
  5. Proveedores de servicios fiduciarios y societarios, especialmente los que están expuestos al riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. 

Con el fin de fortalecer la capacidad y efectividad de los sistemas antilavado de activos y contra el financiamiento del terrorismo de las APNFD, el GAFI desarrolló una guía práctica que busca ayudarles en la implementación eficaz de la metodología del enfoque basado en riesgos en materia de PLD/FT.

En este artículo te contamos sobre lo que dice esta guía del GAFI, publicada en diciembre de 2022, con respecto a la gestión de riesgos en prevención del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en el sector de Actividades y Profesiones No Financieras Designadas.

Gestión de riesgos LA/FT en las APNFD

Considerando la Guía del GAFI (2013) y la metodología de la Norma ISO 31000, GAFI propone a los sujetos obligados de las APNFD evaluar los riesgos LA/FT siguiendo estas etapas:

1. Establecer el contexto

Se trata de definir la responsabilidad y profundidad de la gestión de los riesgos LA/FT en las APNFD, para hacerlo es importante:

  • Definir los objetivos de la gestión de riesgos LA/FT, los cuales deben estar alineados con las disposiciones legales que le son aplicables a la APNFD.

  • Definir los criterios de valoración del riesgo LA/FT, que están relacionados con la severidad del riesgo (bajo, medio, alto, extremo).
  • Establecer los factores de riesgos LA/FT, es decir: clientes o usuarios, productos o servicios, jurisdicciones o áreas geográficas y canales, que son los medios físicos o virtuales utilizados para ofrecer los productos o servicios. 

2. Identificar los riesgos LA/FT

Lista de los eventos de riesgo relacionados con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. En esta etapa es clave:

  • Determinar las técnicas para la identificación de los riesgos LA/FT, por ejemplo, lista de amenazas o vulnerabilidades conocidas o presuntas, juicios basados en expertos, análisis de documentación nacional e internacional. 

  • Establecer los eventos de riesgo y sus posibles causas, esto quiere decir que se deben enumerar los eventos de riesgo, determinar ¿qué puede ocurrir? y establecer ¿cómo y por qué puede ocurrir? 

    Para la redacción de los eventos de riesgo GAFI recomienda utilizar la fórmula: amenaza (factor externo) + vulnerabilidad (factor interno) + consecuencia o impacto (qué) y hacerlo de forma clara, específica y directa. 

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3. Analizar los riesgos LA/FT

4. Evaluar los riegos LA/FT

En estas dos etapas las APNFD deben establecer la probabilidad y el impacto de cada uno de los eventos de riesgo identificados anteriormente para así determinar el riesgo inherente. 

GAFI recomienda medir y evaluar el riesgo LA/FT a través de estimaciones cualitativas y cuantitativas. La información que brindan unas y otras se complementan entre sí. 

Las actividades a realizar en estas etapas de análisis y evaluación de los riesgos LA/FT son:

  • Establecer la medición de los eventos de riesgos, es decir, medir su probabilidad e impacto y con esto poder determinar su severidad. 
  • Determinar la severidad de cada evento de riesgo, la cual se obtiene al multiplicar la calificación del nivel de probabilidad por la calificación dada al nivel de impacto. Los niveles más altos de severidad serán los de mayor prioridad para la APNFD. 
  • Realizar la evaluación de los controles. Aquí la APNFD debe evaluar los controles que tiene para conocer la exposición real al riesgo, esto es, el riesgo residual.

    Dentro de los controles para mitigar o eliminar los riesgos LA/FT se encuentran las políticas, actividades y procedimientos. Y para saber si son eficientes o no, es clave conocer, entre otros aspectos, su naturaleza, nivel de automatización y frecuencia. 

5. Tratar los riesgos LA/FT

Determinar si los valores del riesgo residual son tolerables o aceptables. Para esto la APNFD debe decidir alguna de estas opciones estratégicas de tratamiento: aceptar, eliminar, transferir o mitigar el nivel de riesgo. 

Por último, paralelo a estas cinco etapas, no hay que olvidar que son claves tanto la comunicación como el monitoreo permanente. 

Y con respecto a la matriz de riesgos LA/FT, GAFI recuerda a las APNFD la importancia de considerar en su construcción conocimientos amplios de las actividades que realiza, así como de la legislación, normativas vigentes y diferentes aspectos abordados en la guía. 

En Pirani, a través de nuestro sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, AML, podemos acompañar a las organizaciones del sector de Actividades y Profesiones No Financieras Designadas a gestionar este tipo de riesgos de una manera más fácil y eficiente: podrán identificar, evaluar, controlar y monitorear los riesgos LA/FT teniendo en cuenta los diferentes factores de riesgo. 

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